郑州市二七区第一幼儿园2019年度财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，二七区审计局派出审计组，对郑州市二七区第一幼儿园2019年财政财务收支情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

郑州市二七区第一幼儿园。始建于1955年，隶属二七区教育体育局，原名“兴华幼儿园”。2014年重建并更名为“郑州市二七区第一幼儿园”，占地面积2517.54平方米，建筑面积3119.13平方米，现有488名幼儿，87名教职工。根据学前教育发展的需要，2019年成立了二七一幼教育集团，除了现在总园以外，开设5个分园。1个独立核算银行账户（零余额账户），开户行为郑州银行政通路支行。

资产、负债和净资产情况。2019年资产2237356.68元，其中：货币资金1097.38元，财政应返还额度25070.69元，其他应收款1998.49元，固定资产净值1925076.83元，无形资产净值18323.29元，待处理财产损益265790.00元；负债128537.88元，其中：其他应交税费227.93元，其他应付款128309.95元；净资产—累计盈余2108818.80元。

财务收支情况。上年资金结转758620.56元，2019年收入12850018.14元，2019年支出13581569.52元，年底资金结存27069.18元。 

二、审计评价。

郑州市二七区第一幼儿园提供的电子数据以及会计资料较真实地反映了2019年财政财务收支情况。审计结果表明，2019年财政财务收支情况基本符合财务管理、会计核算及有关财会制度等相关法律法规的规定，但在项目工程管理、资产管理等方面也存在一些问题。

三、审计发现的主要问题。

1.预算执行方面存在超预算列支的情况。如：商品和服务支出中，办公费年初批复预算14000元，支出41190元。

2.工程项目以及政府采购方面存在部分工程项目未附合同、协议；合同、协议签订内容不规范、不完整的情况。

3.资产管理方面存在固定资产、无形资产不及时入账等问题。

4.财务管理、会计核算方面存在原始凭证不合规的问题，如：发放物品未附人员名单、人员签字；工会经费未单独核算；会计科目使用不规范等问题。

四、审计建议

对审计发现的问题，二七区审计局已依法出具了审计报告。审计建议郑州市二七区第一幼儿园按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定科学编制预算，并按政府收支分类科目、预算支出的标准和要求列支；严格按照相关要求，规范工程项目管理；严格按照《事业单位财务规则》加强对固定资产的管理，及时登记入账；严格按照《事业单位国有资产管理暂行办法》（〔2019〕中华人民共和国财政部令第100号）对固定资产进行定期或者不定期的清查，做到账账、账卡、账实相符；财会及有关人员应加强《中华人民共和国会计法》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等财经法律、法规、制度的学习，不断提高业务水平和财务管理能力。

五、审计整改情况

郑州市二七区第一幼儿园对审计发现的问题较为重视，正采取措施进行整改。