根据《中华人民共和国审计法》规定，二七区审计局派出审计组，对郑州市精神病防治医院2019年度财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

郑州市精神病防治医院位于郑州市郑密路36号，始建于1964年，是一所集医疗、预防、保健为一体的一级非营利性综合医院。医院内设科室27个，其中：行政科室12个，业务科室15个。编制床位69张，实际开放床位264张。至2019年12月31日，实际在职人员188名（其中在编人员82名、外聘人员103、退休返聘人员3名），离退休人员36名。

2019年12月31日，市精神病院账面资产总额2,108.36万元，负债总额5,336.93万元，净资产-3,228.56万元。

2019年郑州市精神病防治医院总收入2,708.22万元，总支出3,713.67 万元，当年盈余-1,005.45万元。

二、审计评价

郑州市精神病防治医院提供的会计资料较真实地反映了2019年度财政收支情况。审计结果表明，本次审计的郑州市精神病防治医院财务情况总体较好，单位内控制度比较健全完善，厉行节约意识进一步强化。2019年度财务收支基本遵守了《事业单位会计制度》及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。但在部分财务收支、资产管理上等存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

1、重大经济事项未经集体研究决策。

2、大额现金支付。

3、部分费用支出未取得发票。郑州市精神病防治医院部分电费、支付房租、病人餐费等费用支出未取得发票。

4、2019年1-12月份代扣职工个人所得税未取得完税凭证。

5、部分公务用车使用不规范，派车单及用车台账不完整。

6、报废固定资产未申请处置，部分固定资产该申请报废未报废一直未报上级主管部门核销。

四、审计建议

对审计发现的问题，二七区审计局已依法出具了审计报告。审计建议郑州市精神病防治医院强化决策机制，加强经济决策制度执行，对重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定后实施。严格财经法规，加强财务管理，严格执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《现金管理暂行条例》等相关法规，加强医院财务管理力度，确保各项财务收支行为合法合规，提高财务管理水平。加强国有资产管理，防止国有资产流失，进一步建立健全医院资产管理制度，完善内部资产管理措施，全面、准确核算资产，及时清理往来款项，确保国有资产的安全完整。规范合同管理，确保合同有效履行。医院各项经济活动要按照规定签订合同，加大合同监管力度，规范合同履约管理工作，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，对合同履行情况实施有效监控，保证合同有效履行。

五、审计整改情况

郑州市精神病防治医院对审计发现的问题比较重视，采取措施进行整改，部分问题已整改完毕，其他问题正在整改。