根据《中华人民共和国审计法》规定，二七区审计局派出审计组，对郑州市二七区陇西小学2019年财政财务收支情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

郑州市二七区陇西小学是一所政府举办的公办学校，主管单位是郑州市二七区教育体育局。2019年在校学生2385人，在职教职工105人。1个独立核算银行账户（零余额账户），开户行为郑州银行政通路支行。

资产、负债和净资产情况。2019年资产7204160.72元，其中：货币资金26.99元，固定资产净值6822318.73元，无形资产净值302220元，待处理财产损益79595元；负债-其他应付款7117.50元；净资产—累计盈余7197043.22元。

财政财务收支情况。2019年收入22605303.22元，其中：财政拨款预算收入20868848.60元，非同级财政拨款预算收入1710520元，其他预算收入25934.62元；2019年支出22605303.22元，其中：工资福利支出17038564.50元，商品和服务支出2877551.18元，对个人和家庭的补助2123740.54元，资本性支出565447元。

二、审计评价。

郑州市二七区陇西小学提供的电子数据以及会计资料较真实地反映了2019年财政财务收支情况。审计结果表明，本次审计的郑州市二七区陇西小学总体情况较好，2019年财政财务收支情况基本符合财政财务管理、会计核算及有关财会制度规定相关法律法规，未发现在工程管理、事业收费方面存在问题的情况，但在预算执行、会计核算、工会管理等方面也存在一些问题。

三、审计发现的主要问题。

1.预算执行方面存在超预算列支和无预算列支的情况。如：2019年区级预算安排的事业支出-商品和服务支出-办公费预算安排10万元，实际支出28.21万元；2019年区级预算安排的事业支出-商品和服务支出-租赁费未预算安排，实际支出1.89万元

2.财务管理、会计核算方面存在的问题。无依据列支工装费用；跨期发票入账；原始凭证不合规；会计科目使用不规范；工会经费未独立核算。

四、审计建议

对审计发现的问题，二七区审计局已依法出具了审计报告。审计建议郑州市二七区陇西小学严格按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等相关规定，加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度；财会及有关人员应加强对《事业单位财务规则》、《中华人民共和国会计法》等财经法律、法规、制度的学习，不断提高业务水平和财务管理能力；严格按照《河南省基层工会经费收支管理实施办法》的规定，核算工会账务和管理工会工作。

五、审计整改情况

郑州市二七区陇西小学对审计发现的问题较为重视，正采取措施进行整改。